Fördelar och risker med nya ISK-regler

Från och med 2026 får svenska familjer möjlighet till betydande skattebesparingar genom nya regler för investeringssparkonto (ISK). Det skattefria taket för ISK höjs till 300 000 kronor per person, vilket kan leda till stora årliga besparingar. Men denna förändring medför även juridiska risker som behöver beaktas noggrant.

Varje person kan spara upp till 300 000 kronor på ISK utan att betala skatt på avkastningen. Detta innebär en chans att sprida kapitalet inom familjen och utnyttja flera skattefria tak. Ett exempel är föräldrar med varsitt ISK med 500 000 kronor, som kan föra över 150 000 kronor till sitt barn och därigenom sänka den årliga skatten med över 3 000 kronor.

Det är också värt att notera att skatten på ISK kommer att höjas till 1,07 procent för kapital som överstiger 300 000 kronor. Detta gör det extra fördelaktigt att fördela kapitalet mellan familjemedlemmar för att undvika högre skatt på större belopp.

Det finns dock juridiska aspekter att beakta vid överföring av kapital. Dessa överföringar betraktas som gåvor, vilket kan leda till komplikationer vid separationer eller dödsfall, särskilt om det inte finns ett äktenskapsförord. När kapitalet placeras på barnets ISK blir det barnets egendom, vilket innebär att föräldrarna förlorar kontrollen över medlen.

Om kapitalet överskrider åtta prisbasbelopp, cirka 470 000 kronor, krävs även överförmyndares tillstånd för större uttag. Föräldrar som är osäkra på att ge full kontroll till barnet vid 18 års ålder bör överväga alternativ som kapitalförsäkring, där vårdnadshavaren har mer kontroll över när och hur medlen betalas ut.

Det är viktigt att tänka på rättvisa mellan syskon, särskilt om fler barn tillkommer. Förväntad avkastning kan också påverka det slutliga beloppet på barnets ISK över tid, och i många fall är ISK fortfarande förmånligt, särskilt om avkastningen överstiger den beskattningsbara räntan, som 2026 beräknas till 3,55 procent.

För sparare med mindre än en miljon kronor kommer det höjda avdraget att innebära lägre skatt. Exempelvis kommer en person med 500 000 kronor på ISK att betala 2 130 kronor i skatt år 2026, vilket är nästan 1 000 kronor mindre än året innan.

Sammantaget erbjuder möjligheten att utnyttja det höjda skattefria beloppet stora besparingar, men noggrann planering är avgörande för att undvika framtida komplikationer. Föräldrar bör överväga om de sparar för att minska skatt eller för att skapa långsiktig ekonomisk trygghet för sina familjer, och beslut bör grundas på både ekonomiska och juridiska faktorer.

”Sparar jag för att betala mindre skatt eller för att bygga långsiktig trygghet?” säger hon.