ISK 2025: Är det fortfarande det bästa valet för sparande?

Investeringssparkontot, ISK, har länge betraktats som ett förmånligt alternativ för sparande. Men med förändrade regler och ränteläge har valet mellan ISK och andra sparalternativ blivit mer komplext. En expert påpekar att en avkastning om minst 2,96 procent krävs för att ISK ska vara skattemässigt fördelaktigt.

Den skattemässiga fördelen med ISK har minskat sedan den infördes. Från och med 2025 införs en skattefri grundnivå, vilket kan gynna småsparare. Valet av sparform bör nu baseras på både avkastning och placeringshorisont. När ISK lanserades var syftet att underlätta deklarationen och erbjuda en låg och förutsägbar skatt.

Förändringar i regelverket och den stigande statslåneräntan har dock påverkat ISK:s fördelar negativt, säger en expert. ISK beskattas genom en schablonintäkt som beräknas utifrån kapitalunderlaget. Enligt denna beräkning innebär det för inkomståret 2025 en effektiv skatt på ungefär 0,89 procent av kapitalet, vilket är en sänkning jämfört med tidigare.

ISK är skattemässigt fördelaktigt först om avkastningen överstiger 2,96 procent. För lägre eller negativ avkastning kan en traditionell depå vara ett mer lönsamt alternativ. Den skattefördel som fanns vid ISK:s införande har gradvis minskat, vilket gör att det inte längre är självklart att ISK är det bästa valet för sparande, förklarar hon.

Den nya skattefria grundnivån innebär att de första 150 000 kronorna på ISK inte beskattas. Denna nivå kommer att höjas till 300 000 kronor nästa år, vilket gynnar framförallt småsparare. För större portföljer ger denna förändring viss lindring, men den återställer inte villkoren från 2012. ISK har även begränsningar, såsom att inga avdrag för förluster är tillåtna.

Det blir nu avgörande för investerare att noggrant analysera sin ekonomiska situation. Om förväntad avkastning är hög, placeringshorisonten lång eller kapitalet mindre, talar det för ISK. Om avkastningen däremot är låg eller osäker, kan en traditionell depå visa sig vara mer lönsam, säger expert.