Riskerna med skattefria investeringar: En varning för ISK-överföringar

De nya reglerna för investeringssparkonton (ISK) kan verka fördelaktiga men medför också dolda risker. Från 2026 kommer skattereglerna att ändras, vilket kan påverka många svenskar. Det höjda skattefria beloppet lockar sparare, men det kan leda till oönskade konsekvenser för familjer som försöker maximera sina skattevinster.

Reformen gör att upp till 300 000 kronor per person på ISK blir skattefria. Många ser möjligheten att sprida kapitalet inom familjen för att dra nytta av skattefördelarna. Men att flytta pengar mellan familjemedlemmars ISK-konton innebär risker, då det juridiskt ses som en gåva. Enligt SvD:s krönikör påpekar hon att det kan bli kostsamt.

Vid separation får pengar som överförts till en partners konto delas upp enligt giftorättsgods, om inget äktenskapsförord finns. Vid dödsfall ingår även dessa medel i dödsboet, vilket innebär att den som överfört kapitalet inte kan återkräva det. Att optimera skatteutfallet kan få långtgående ekonomiska konsekvenser.

Den juridiska äganderätten till ett ISK-konto öppnat för ett barn tillhör barnet, och vid ett kapital överstigande åtta prisbasbelopp krävs speciellt godkännande från överförmyndaren. När barnet fyller 18 år får det full tillgång till pengarna. Det kan leda till att föräldrar tappar kontrollen över sparandet.

Enligt analys från Länsförsäkringar kommer schablonskatten på ISK att höjas till 1,065 procent 2026, baserat på en beskattningsbar ränta på 3,55 procent. Samtidigt höjs grundavdraget till 300 000 kronor, vilket gör att sparare med kapital under denna nivå slipper skatt helt. För kapital som överstiger den summan, beskattas endast den del som överstiger grundavdraget.

Att försöka maximera skattefördelarna genom att fördela tillgångar kan leda till att man glömmer långsiktiga mål för sparandet. Det är viktigt att väga skattefördelar mot familjejuridiska risker och långsiktiga mål.